RoczneSF_BCX-2024-12-31-0-pl.xhtml

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 1 z 63

1 Roczne Sprawozdanie Finansowe

BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA

Roczne Sprawozdanie Finansowe

za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.

sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości

Wrocław, 28 kwietnia 2025 r.

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 2 z 63

1.1 Wprowadzenie do Sprawozdania Finansowego

1. Informacje o Spółce

BIOCELTIX Spółka Akcyjna („Spółka”, „Jednostka”, „Emitent”) z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Bierutowska 57 – 59, bud. III, 51-

317 Wrocław, zarejestrowana w rejestrze Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000744521, NIP: 8992794360, REGON: 364963245.

W skład Jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są:

• badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii (PKD 72.11.Z).

Spółka prowadzi prace rozwojowe z dziedziny biotechnologii, mające na celu opracowanie weterynaryjnych produktów leczniczych

na bazie komórek macierzystych, przeznaczonych m.in. do leczenia chorób zwyrodnieniowych stawów oraz atopowego zapalenia

skóry u zwierząt towarzyszących. Spółka prowadzi działalność w oparciu o autorską metodę hodowli komórek macierzystych, która

pozwala na przeprowadzanie przeszczepów allogenicznych (jeden dawca-wiele biorców) jak też w powtarzalnym procesie

produkcyjnym.

Poniżej przedstawiono aktualny status najważniejszych projektów realizowanych przez Spółkę.

• Najbardziej zaawansowanym w rozwoju produktem w portfolio Spółki jest BCX-CM-J przeznaczony do leczenia zapalenia

stawów u psów. Po uzyskaniu pozytywnych wyników terenowego badania klinicznego zarówno w odniesieniu do

bezpieczeństwa, jak i skuteczności, w dniu 17 maja 2024 roku Spółka złożyła do Europejskiej Agencji Leków wniosek o

wydanie w procedurze scentralizowanej pozytywnej rekomendacji dla dopuszczenia do obrotu produktu BCX-CM-J. W dniu

11 lipca 2024 roku wniosek został oceniony pozytywnie pod kątem formalnym. W dniu 19 października 2024 roku Spółka

poinformowała o otrzymaniu listy pytań od EMA dotyczących złożonego wniosku. Spółka planuje udzielenie odpowiedzi w

2. połowie 2025 roku.

• W przypadku produktu BCX-CM-AD przeznaczonego do leczenia atopowego zapalenia skóry u psów, w dniu 10 lipca 2024

roku Spółka poinformowała o uzyskaniu wyników analizy pośredniej w prowadzonym badaniu klinicznym. Wyniki analizy

pośredniej pozwoliły na ustalenie ostatecznej liczby pacjentów biorących udział w badaniu klinicznym na poziomie 84, a

więc istotnie poniżej wstępnych, szacunkowych założeń Emitenta. Wyniki takie pozwalają przypuszczać, że końcowe wyniki

badania klinicznego w odniesieniu do pierwszorzędowego punktu końcowego będą nie gorsze, niż wyniki oczekiwane na

etapie planowania badania klinicznego w zakresie różnicy statystycznej pomiędzy grupą badaną a grupą kontrolną

(placebo). O zakończeniu rekrutacji w prowadzonym badaniu klinicznym Spółka poinformowała w dniu 22 października

2024 roku. Wyniki końcowe badania klinicznego spodziewane są na przełomie kwietnia i maja 2025 roku.

• Produkt BCX-EM przeznaczony do leczenia zmian zwyrodnieniowych stawów u koni osiągnął ważny kamień milowy w

postaci pozytywnych wyników badania klinicznego, o czym Emitent poinformował w dniu 6 grudnia 2024 roku. W badaniu

klinicznym uzyskano oczekiwane i korzystne wyniki w pierwszorzędowym oraz wszystkich drugorzędowych punktach

końcowych, uzyskując tym samym potwierdzenie bezpieczeństwa stosowania i skuteczności produktu. W toku

dodatkowych analiz, na podstawie danych zebranych w czasie badania klinicznego, potwierdzono również bezpieczeństwo

i skuteczność produktu w okresie ok. 3 miesięcy od podania. W pierwszym kwartale 2025 roku Spółka prowadziła

intensywne prace nad przygotowaniem wniosku do Europejskiej Agencji Leków o wydanie w procedurze scentralizowanej

pozytywnej rekomendacji dla dopuszczenia do obrotu produktu BCX-EM. Wniosek został złożony w dniu 22 kwietnia 2025

roku.

• Spółka prowadzi również prace badawczo-rozwojowe nad produktem bezkomórkowym, zawierającym jako aktywny

składnik farmaceutyczny tzw. sekretom, czyli zbiór białek i innych cząsteczek biologicznych wydzielanych przez komórki

macierzyste w procesie wzrostu i podziału do przestrzeni pozakomórkowej, stanowiący odpad z głównego szlaku

technologicznego. Dla przyspieszenia prac nad tym produktem Spółka próbuje zabezpieczyć dodatkowe finansowanie na

jego realizację. W tym celu w dniu 28 marca 2025 roku Spółka złożyła do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek

nr FENG.01.01-IP.01-A13M/25 o dofinansowanie projektu badawczo-rozwojowego pt. „Opracowanie leku biologicznego

nowej generacji opartego o sekretom komórkowy dla zastosowań weterynaryjnych w leczeniu chorób o podłożu

zapalnym”, przygotowany w konsorcjum z Uniwersytetem Jagiellońskim w Krakowie. Całkowita wartość wydatków

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 3 z 63

kwalifikowalnych w projekcie wynosi ok. 27,4 mln zł, w tym 19,2 mln zł przypada na Emitenta jako lidera konsorcjum, z

czego ok. 12,8 mln zł ma stanowić dofinansowanie ze środków publicznych.

• Spółka ogłosiła również plany związane z przeskalowaniem produkcji i budową nowej wytwórni farmaceutycznej, w celu

zaspokojenia przyszłego popytu rynkowego dla wszystkich przyszłych produktów leczniczych opracowanych przez Spółkę.

W celu zabezpieczenia finansowania dla tej inwestycji Spółka z sukcesem przeprowadziła w czerwcu 2024 roku emisję akcji

serii M, z której pozyskała ok. 46 mln zł brutto. Dodatkowo w dniu 17 kwietnia 2025 roku Spółka otrzymała informację o

pozytywnej ocenie dokonanej przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości dla projektu pt. „Budowa i uruchomienie

wytwórni farmaceutycznej innowacyjnych weterynaryjnych produktów leczniczych terapii zaawansowanej”, zgłoszonego

do dofinansowania w konkursie „Ścieżka SMART” ogłoszonym przez PARP w ramach programu Fundusze Europejskie dla

Nowoczesnej Gospodarki (nabór numer FENG.01.01-IP.02-001/24). Całkowita wartość wydatków kwalifikowanych netto w

projekcie wynosi ok. 49,6 mln zł, w tym wartość wnioskowanego dofinansowania wynosi 17,4 mln zł.

2. Czas trwania Spółki

Czas trwania Jednostki jest nieograniczony.

3. Okres objęty Rocznym Sprawozdaniem Finansowym

Roczne sprawozdanie finansowe („Sprawozdanie Finansowe”, „Roczne Sprawozdanie Finansowe") przedstawiają sytuację

majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku, wyniki jej działalności, przepływy pieniężne, zmiany w kapitale własnym

za okres od 1 stycznia 2024 i kończące się 31 grudnia 2024 r. Dane porównawcze w przypadku bilansu i zestawienia zmian w kapitale

własnym sporządzono na 31 grudnia 2023 roku. W przypadku rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych dane

porównawcze zaprezentowano za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 r. Zarząd Spółki zapewnił pełną porównywalność

prezentowanych danych finansowych za poszczególne okresy.

4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej spółki

W skład Zarządu Spółki („Zarząd Spółki”) na dzień 31.12.2024 roku wchodzili:

Prezes Zarządu – Łukasz Bzdzion,

Członek Zarządu – Paweł Wielgus.

W Okresie Sprawozdawczym miała miejsca zmiana w składzie Zarządu polegająca na powołaniu przez Radę Nadzorczą w dniu 26

czerwca 2024 roku Zarządu nowej kadencji w dotychczasowym składzie. Tym samym w porównaniu do składu Zarządu Spółki na

dzień 31 grudnia 2023 roku oraz do dnia sporządzenia Rocznego Sprawozdania Finansowego skład osobowy nie uległ zmianie.

W skład Rady Nadzorczej („Rada Nadzorcza”) Spółki na dzień 31.12.2024 roku wchodzą:

Przewodniczący Rady Nadzorczej – Ewelina Pawlus-Czerniejewska,

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Ewa Więcławik,

Członek Rady Nadzorczej – Maciej Wieloch,

Członek Rady Nadzorczej – Wojciech Aksman,

Członek Rady Nadzorczej – Piotr Lembas,

Członek Rady Nadzorczej – Marcin Sieczek,

Członek Rady Nadzorczej – Michał Jank – od 26 czerwca 2024 roku.

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.12.2023 roku wchodzili:

Przewodnicząca Rady Nadzorczej – Ewelina Pawlus-Czerniejewska,

Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej – Ewa Więcławik,

Członek Rady Nadzorczej – Maciej Wieloch,

Członek Rady Nadzorczej – Andrzej Jan Grabiński-Baranowski,

Członek Rady Nadzorczej – Wojciech Aksman,

Członek Rady Nadzorczej – Piotr Lembas,

Członek Rady Nadzorczej – Marcin Sieczek.

Dnia 25 czerwca 2024 r. Pan Andrzej Jan Grabiński- Baranowski złożył rezygnację z funkcji członka Rady Nadzorczej. Zwyczajne

Zgromadzenie Wspólników w dniu 26 czerwca 2024 r zgodnie z Uchwałą nr 20/06/2024 powołało na członka Rady Nadzorczej Pana

Michała Janka.

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 4 z 63

5. Wskazanie, czy Roczne Sprawozdanie Finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne

Roczne Sprawozdanie Finansowe nie zawiera danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie

sprawozdań finansowych.

6. Wskazanie czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz

czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów i

nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

7. W przypadku sprawozdania finansowego, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek - wskazanie, że są to dane

sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie nastąpiło połączenie spółek.

8. Wskazanie, czy Roczne Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na

zagrożenie kontynuowania działalności

Roczne Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w

dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego oraz że nie zamierza ani nie musi zaniechać

działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu.

Działalność Spółki w roku 2024 finansowana była głównie z wkładów akcjonariuszy oraz wpływów z dotacji otrzymanych z Polskiej

Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości („PARP”) w ramach projektu dotyczącego rozwoju kandydata na produkt leczniczy BCX-CM-AD.

W pierwszym półroczu roku 2024 roku Spółka otrzymała z PARP zaliczkę z w kwocie 1,5 mln zł. W grudniu 2024 Spółka otrzymała

wyrównanie zaliczki w kwocie 150 tys. oraz kolejną zaliczkę w styczniu 2025 roku w kwocie 2,3 mln zł. W Okresie Sprawozdawczym

Spółka generowała około 1,5 mln zł kosztów operacyjnych miesięcznie, z czego około 0,5 mln zł bezpośrednio dotyczyło usług obcych

związanych z prowadzonymi badaniami klinicznymi oraz pracami dotyczącymi opracowania dossier rejestracyjnego. Możliwość

dalszego prowadzenia działalności przez Spółkę zasadniczo zależy od zdolności do pozyskania dodatkowego finansowania,

zważywszy na obecny etap rozwoju na rynku (brak przychodów ze sprzedaży produktów i usług, finansowanie działalności za pomocą

kapitałów własnych i dotacji, generowanie negatywnych wyników finansowych oraz negatywnych przepływów netto z działalności

operacyjnej i inwestycyjnej). Aby zaspokoić potrzeby kapitałowe, Zarząd przeprowadził w czerwcu 2024 roku emisję akcji serii M,

podwyższając kapitał zakładowy do kwoty 492 446,80 zł poprzez emisję 795 000 szt. akcji, objętych po cenie emisyjnej 58 zł za akcję.

Po odjęciu kosztów emisji w wysokości 3,2 mln zł, Spółka pozyskała 42,9 mln zł na dalszą działalność. Zabezpieczone środki są

wystarczające do pokrycia zapotrzebowania kapitałowego w okresie najbliższych 12 miesięcy działalności.

Ponadto Spółka składa kolejne wnioski o dotacje oraz zamierza zawrzeć umowy związane z komercjalizacją rozwijanych kandydatów

na leki. Pozyskiwane dotacje lub wpływy z innych wymienionych źródeł znacząco wzmocnią strukturę kapitałową Spółki i zapewnią

stabilność finansową niezbędną do dalszego rozwoju oraz realizacji przyjętej przez Spółkę strategii. Spółka systematycznie bada

rynkowe możliwości i dąży do komercjalizacji swoich projektów w sposób maksymalizujący wartość dla akcjonariuszy oraz

zapewniający ciągłość rozwoju. Warto również zaznaczyć, że Spółka odczuła znaczący wpływ wzrostu ogólnokrajowej inflacji na

swoje wyniki, co wymusiło waloryzację wynagrodzeń i zwiększenie kosztów dostaw. Ryzyko to jest przez Spółkę monitorowane, a

plany finansowe są regularnie aktualizowane, aby dostosować istniejące źródła finansowania do rosnących potrzeb w kontekście

inflacji.

9. Stwierdzenie, że Roczne Sprawozdanie Finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności

danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub

korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej

Dane finansowe zostały zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność poprzez zastosowanie jednolitych zasad

rachunkowości. Roczne Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 nie podlegało przekształceniu.

10. Wskazanie, czy w Rocznym Sprawozdaniu finansowym dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta,

które zostały zamieszczone w sprawozdaniach z badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie

finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone w prospekcie

Sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2024 jak też za okres porównawczy, podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. W

sprawozdaniu z badania za ubiegły rok biegły rewident nie zawarł zastrzeżeń do sprawozdań finansowych. Półroczne Sprawozdanie

Finansowe podlega przeglądowi przez biegłego rewidenta.

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 5 z 63

11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia

przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych

porównywalnych

Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U.

z 2023, poz. 120 z późn.zm.), według zasady kosztu historycznego, z wyjątkiem inwestycji, zobowiązań finansowych i instrumentów

finansowych wycenianych według ceny nabycia, w polskich złotych. Roczne Sprawozdanie Finansowe sporządzone za okres od

01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. jest rocznym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z Ustawą o Rachunkowości i

Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez

Emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa

nie będącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018, poz.757 z późn.zm.) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5

października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych

sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla

których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2020, poz. 2000).

Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe

Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub kosztów

wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia i koszt

wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje również koszt

obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania za okres budowy, montażu i przystosowania. Cenę nabycia lub koszt

wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów

pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących

trwałą utratę wartości środka trwałego lub składnika wartości niematerialnych i prawnych dokonywany jest odpis aktualizujący ich

wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych, których wycena została

zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane

aktualizacją wyceny, ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów

operacyjnych.

W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości składników środków trwałych oraz

wartości niematerialnych i prawych, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego

zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych.

Prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej

wiedzy naukowej i technicznej. Nakłady poniesione na prace badawcze ujmuje się w kosztach w momencie ich poniesienia.

Prace rozwojowe definiowane są jako praktyczne zastosowanie odkryć badawczych lub też osiągnięć innej wiedzy w planowaniu lub

projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów technologicznych,

systemów lub usług, które ma miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem. Koszty zakończonych

powodzeniem prac rozwojowych zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych i rozlicza w koszty za pośrednictwem odpisów

amortyzacyjnych.

Spółka, aby prawidłowo rozpoznać wartości niematerialne i prawne w toku wytarzania stosuje szczegółowe zasady ujęte w MSR 38

‘Wartości niematerialne’. W celu poprawnej identyfikacji prac rozwojowych Spółka odróżnia je od prac badawczych. Aby dokonać

prawidłowej identyfikacji Spółka korzysta z MSR 38 ‘Wartości niematerialne’, zgodnie z którymi prace badawcze są nowatorskim i

zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do

przykładowych prac badawczych zgodnie z MSR 38 ‘Wartości niematerialne’ kwalifikuje się:

• działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy;

• poszukiwanie, ocenę końcową i selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju;

• poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów systemów lub usług;

• formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów,

procesów, systemów lub usług.

Spółka wytwarzając we własnym zakresie składniki aktywów niematerialnych przyporządkowuje nakłady odpowiednio do prac

badawczych bądź rozwojowych. Jeżeli Spółka nie jest w stanie wyodrębnić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych, to

całość poniesionych kosztów traktuje jako koszty etapu prac badawczych. Skutkuje to obciążeniem wyniku okresu, w którym koszty

te zostały poniesione. Nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych ujmuje się w koszty w momencie ich poniesienia bądź odnosi

się na wartości niematerialne, w zależności od spełnienia kryteriów ich aktywowania.

Możliwość ujęcia nakładów i klasyfikacja ich do prac rozwojowych jest możliwa pod warunkiem, że:

• istnieje możliwość technicznego ukończenia danego składnika wartości niematerialnych i prawnych tak by nadawał się do

użytkowania bądź można by go przeznaczyć do sprzedaży,

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 6 z 63

• istnieje realna możliwość wytwarzania przez dany składnik wartości niematerialnych prawdopodobnych przyszłych korzyści

ekonomicznych,

• istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,

• istnieje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych oraz możliwość wiarygodnego określenia

nakładów,

• istnieje sposób wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.

Gdy nakłady na prace rozwojowe spełnią powyższe warunki, ponoszone nakłady są aktywowane. Koszty zakończonych prac

rozwojowych prowadzonych przez Jednostkę na własne potrzeby klasyfikowane są zgodnie z art. 33 ustawy o rachunkowości.

Spółka jest stroną umów leasingowych na podstawie których przyjmuje się do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce

środki trwałe.

W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu

posiadania aktywów będących przedmiotem umowy (art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości), przedmiot leasingu jest ujmowany w

aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat

leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda

zobowiązań w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe

ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Środki trwałe w budowie będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych

środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe

używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres

użytkowania lub okres trwania leasingu.

Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku

zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Odpisy amortyzacyjne są dokonywane przy zastosowaniu metody liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki

amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego oraz składników wartości niematerialnych i

prawnych. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji.

Wartości niematerialne i prawne o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i o wartości początkowej niższej niż

10 000,00 zł zalicza się do kosztów bieżącego okresu. Środki trwałe o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i o

wartości początkowej niższej niż 5 000,00 zł zalicza się do kosztów materiałów.

Środki trwałe klasyfikowane są zgodnie z Klasyfikacją Środków Trwałych („KŚT”).

Inwestycje o charakterze trwałym

Nabyte lub powstałe aktywa finansowe oraz inne inwestycje to składniki aktywów trwałych, utrzymywane przez Jednostkę w okresie

powyżej roku od dnia bilansowego w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych. Ujmuje się je w księgach rachunkowych na

dzień ich nabycia lub powstania według ceny nabycia. Na dzień bilansowy inwestycje finansowe w postaci udziałów i akcji w innych

jednostkach zaliczane do aktywów trwałych wycenione są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości.

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji finansowych obciążają koszty finansowe. W przypadku ustania przyczyny, dla której

dokonano odpisu, równowartość całości lub części uprzednio dokonanych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości zwiększa wartość

danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do przychodów finansowych.

Inwestycje krótkoterminowe

Nabyte udziały, akcje oraz inne aktywa krótkoterminowe ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia

lub powstania według ceny nabycia. Na dzień bilansowy aktywa zaliczone do inwestycji krótkoterminowych są wycenione według

ceny nabycia. Skutki zmian wartości inwestycji krótkoterminowych wpływają w pełnej wysokości odpowiednio na przychody lub

koszty finansowe.

Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy środki

pieniężne wyrażone w walucie obcej wycenia się według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na ten

dzień. Ustalone na koniec roku obrotowego różnice kursowe wpływają na wynik finansowy będąc odnoszone odpowiednio na

przychody lub koszty operacji finansowych.

Należności i zobowiązania

Należności i zobowiązania w walucie polskiej wykazywane są według wartości podlegającej zapłacie, o ile nie odbiega ona istotnie

od skorygowanej ceny nabycia. Należności i zobowiązania w walutach obcych w momencie powstania ujmowane są według

średniego kursu ustalonego przez Prezesa NBP dla danej waluty obcej. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstające w dniu

płatności wynikające z różnicy pomiędzy kursem waluty na ten dzień, a kursem waluty w dniu powstania należności lub

zobowiązania, odnoszone są odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych.

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 7 z 63

Nie rozliczone na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walucie obcej wycenia się według średniego kursu ustalonego dla

danej waluty przez Prezesa NBP na ten dzień.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu

aktualizującego w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz rezerwy na zobowiązania

W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje czynnych rozliczeń

międzyokresowych. W ciągu okresu sprawozdawczego przedmiotem rozliczeń międzyokresowych są między innymi:

• koszty czynszów i dzierżawy opłaconych z góry,

• koszty energii opłaconej z góry,

• podatek od nieruchomości,

• naliczone z góry odsetki od kredytów i pożyczek,

• naliczone z góry inne koszty finansowe,

• inne koszty dotyczące następnych okresów sprawozdawczych przy istotnych wartościach.

Koszty podlegające ujęciu jako rozliczenia międzyokresowe rozliczane są proporcjonalnie do upływu czasu w kolejnych okresie

obrotowych, których dotyczą. Czas i sposób rozliczenia są uzasadnione charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem zasady

ostrożnej wyceny.

Rezerwy tworzy się na zobowiązania w przypadku, gdy kwota lub termin zapłaty są niepewne, ich powstanie jest pewne lub o dużym

stopniu prawdopodobieństwa oraz wynikają one z przeszłych zdarzeń i ich wiarygodny szacunek jest możliwy.

Spółka tworzy rezerwy na koszty w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy

wynikających ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów oraz z obowiązku wykonania związanych z bieżącą

działalnością przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować, choć data powstania nie jest jeszcze znana.

Kapitały

Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym.

Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy

Spółki do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą część zalicza się do kosztów finansowych.

Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z czystego zysku Spółki. Ponadto do kapitału zapasowego zalicza się również nadwyżkę

powstałą w wyniku sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po potrąceniu kosztów emisji.

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością

podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od

podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy

obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia ustalonej przy zachowaniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej

w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie

podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku

dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

Instrumenty finansowe

Spółka rozpoznaje instrumenty finansowe (aktywa finansowe i zobowiązania finansowe) zgodnie z Rozporządzeniem Ministra

Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. (Dz.U. 2017.277) w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania

i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. W dniu 13 grudnia 2024r weszło w życie rozporządzenie Ministra Finansów z dnia

17 listopada 2024 r. w sprawie uznawania i metod wyceny oraz ujawniania i prezentacji instrumentów finansowych

(Dz.U.2024.1750). Przepisy rozporządzenia mają zastosowanie obowiązkowo po raz pierwszy do sprawozdań finansowych

sporządzanych za rok obrotowy rozpoczynający się po dniu 31 grudnia 2024 r. Jednocześnie rozporządzenie przewiduje możliwość

zastosowania nowych przepisów do sprawozdań finansowych sporządzanych za rok obrotowy rozpoczynający się przed dniem 1

stycznia 2025 r. Spółka nie skorzystała z możliwości stosowania przepisów rozporządzenia z 17 listopada 2024 r.

Jednostka klasyfikuje instrumenty finansowe w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 8 z 63

• aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu;

• pożyczki udzielone i należności własne;

• aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności;

• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów stanowią przychody wycenione w wartości nominalnej, których realizacja następuje w

okresie przyszłych, z podziałem odpowiednio na część długo i krótkoterminową. Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza

się między innymi:

• pobrane wpłaty lub zarachowane należności od kontrahentów za świadczenia, które zostaną wykonane w następnych

okresie sprawozdawczych,

• otrzymane środki z tytułu dotacji na refinansowanie kosztów, w przypadku, kiedy koszty nie zostały jeszcze poniesione,

• dotacje do aktywów rozliczane w czasie, zgodnie z amortyzacją aktywów.

Wynik finansowy

Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej

oraz obowiązkowe obciążenie wyniku. Spółka stosuje wariant porównawczy rachunku zysków i strat.

Przychodem ze sprzedaży produktów tj. wyrobów gotowych i usług jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o

należny podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie towarów odbiorcy lub wykonanie usługi.

Przychody z tytułu otrzymanych dotacji od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju uznawane są w momencie złożenia wniosków o

płatność do Instytucji Pośredniczącej. Przychody w ramach wsparcia Alfa Leonarto i Alfa Infini uznawane były na ostatni dzień

kwartału na podstawie raportów Zarządu z wykonania zadań w ramach projektu zgodnie z odpowiednim Planem Realizacji Projektu.

Przychody z tytułu dotacji rozpoznawane są memoriałowo, analogicznie do ujęcia kosztów w okresie sprawozdawczym. Przychody

z tytułu otrzymania dotacji od Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości uznawane są w momencie, w którym ponoszone są koszty

dofinansowane dotyczące projektu dotowanego. Zarząd zauważa ryzyko zmiany rozpoznawanego przychodu w przypadku braku

akceptacji kosztów jako koszty kwalifikowane przez Polska Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości. Dotacje do aktywów są dotacjami,

których udzieleniu towarzyszy podstawowy warunek mówiący o tym, że jednostka kwalifikująca się do ich otrzymania powinna

zakupić, wytworzyć lub w inny sposób pozyskać aktywa długoterminowe (trwałe). Dotacjom tego typu mogą także towarzyszyć

dodatkowe warunki wprowadzające ograniczenia co do dotowanych aktywów, ich umiejscowienia lub też okresów, w których mają

być one nabyte lub utrzymywane przez jednostkę gospodarczą. Dotacje do przychodu są dotacjami innymi niż dotacje do aktywów

i rozliczane są w okresie, w którym ponoszone są koszty je dotyczące. Dotacje do przychodów prezentuje się jako przychód,

oddzielnie od odnośnych kosztów, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje takie ujmuje się, jako przychód

niezależnie od tego czy zostały otrzymanej w formie środków pieniężnych, czy też przybierają formę redukcji zobowiązań. Wpływy

oraz wydatki związane z otrzymanymi dotacjami prezentowane są w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w działalności

operacyjnej.

Spółka dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego szacunku

otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone na

przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot.

Spółka wyróżnia następujące rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji:

• Spółka odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we

wskazanym terminie;

• W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej

dokumentacji i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione;

• Spółka nie przedłoży wniosku o płatność w terminie;

• Spółka nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub złoży wniosek zawierający istotne braki lub błędy;

• Spółka nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji projektu;

• Spółka wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w nadmiernej

wysokości;

• Spółka wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur;

• dalsza realizacja projektu przez Spółkę jest niemożliwa lub niecelowa;

• Spółka zaprzestanie realizacji projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z umową lub z naruszeniem prawa;

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 9 z 63

• brak jest postępów w realizacji projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co sprawia,

że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie zostanie

osiągnięty.

Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Spółki. Jednostka zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz

postanowieniami umów o dofinansowanie. Spółka na bieżąco monitoruje postępy prac w projektach. W przypadku niemożliwości

kontynuacji projektów Spółka poinformuje odpowiednie instytucje o tym fakcie w najszybszym możliwym terminie po powzięciu

informacji w tym zakresie. Zarząd Spółki uznaje, że na dzień sporządzenia Rocznego Sprawozdania Finansowego nie wystąpiły

zdarzenia, które mogłyby powodować ryzyko zwrotu otrzymanych przez Spółkę dotacji.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z normalną działalnością, wpływające

na wynik finansowy, w tym w szczególności otrzymywane dotacje oraz odpisy aktualizujące.

Przychody finansowe są to należne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe są to poniesione koszty operacji

finansowych. Odsetki, prowizje oraz różnice kursowe dotyczące środków trwałych w budowie wpływają na wartość nabycia tych

składników majątku. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań i kredytów inwestycyjnych po oddaniu środka trwałego do

użytkowania wpływają na wynik operacji finansowych.

Metoda sporządzania rachunku przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią zgodnie z art. 48b Ustawy o rachunkowości.

12. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresie objętych Rocznym Sprawozdaniem Finansowym, w stosunku

do euro lub innej waluty, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:

a) kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu,

Waluta

31.12.2024

31.12.2023

EUR

4,2730

4,3480

USD

4,1012

3,9350

b) kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów

obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego,

Waluta

01.01.2024 - 31.12.2024

01.01.2023 - 31.12.2023

EUR

4,3042

4,5284

USD

3,9853

4,1823

c) najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie

Waluta

01.01.2024 - 31.12.2024

01.01.2023 - 31.12.2023

Kurs EUR najwyższy

4,3530

4,7170

Kurs EUR najniższy

4,2678

4,3480

Kurs USD najwyższy

4,1012

4,4475

Kurs USD najniższy

3,8193

3,9350

13. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ze

sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, przeliczonych na euro lub inną walutę, ze wskazaniem zasad

przyjętych do tego przeliczenia

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

w zł

w euro

w zł

w euro

1.

Przychody netto ze sprzedaży

produktów

0,00

2.

Zysk (strata) z działalności

operacyjnej

-15 033 836,30

-3 492 829,40

-14 015 080,89

-3 094 929,97

3.

Zysk (strata) brutto

-14 867 409,31

-3 454 163,21

-13 692 815,18

-3 023 764,50

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 10 z 63

4.

Zysk (strata) netto

-14 897 938,22

-3 461 256,03

-13 687 545,32

-3 022 600,77

5.

Przepływ pieniężne netto z

działalności operacyjnej

-17 567 378,33

-4 081 450,29

-14 747 688,79

-3 256 710,71

6.

Przepływ pieniężne netto z

działalności inwestycyjnej

-84 243,74

-19 572,45

-458 353,75

-101 217,59

7.

Przepływ pieniężne netto z

działalności finansowej

41 974 179,98

9 751 912,08

20 396 284,76

4 504 081,96

8.

Przepływy pieniężne netto razem

24 322 557,91

5 650 889,34

5 190 242,22

1 146 153,66

9.

Zysk (strata) netto na jedną akcję

zwykłą (w zł/euro)

-3,28

-0,76

-3,49

-0,77

10.

Rozwodniony zysk (strata) netto na

jedną akcję zwykłą (w zł/euro)

-3,28

-0,76

-3,49

-0,77

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

w zł

w euro

w zł

w euro

1.

Aktywa razem

41 854 211,16

9 795 041,23

12 735 295,11

2 929 000,72

- w tym środki pieniężne

33 632 840,47

7 871 013,45

9 310 282,56

2 141 279,34

2.

Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania

3 436 106,39

804 143,78

2 268 577,12

521 751,87

3.

Zobowiązania długoterminowe

149 551,18

34 999,11

76 333,64

17 556,03

4.

Zobowiązania krótkoterminowe

2 910 247,92

681 078,38

1 888 798,38

434 406,25

5.

Kapitał własny

38 418 104,77

8 990 897,44

10 466 717,99

2 407 248,85

6.

Kapitał zakładowy

492 446,80

115 246,15

412 946,80

94 973,97

7.

Liczba akcji (szt.)

4 924 468

4 129 468

8.

Średnio ważona liczba akcji (szt.)

4 536 770

3 919 118

9.

Wartość księgowa na jedną akcję

(w zł/euro)

7,80

1,83

2,53

0,58

10.

Rozwodniona wartość księgowa na

jedną akcję (w zł/euro)

7,80

1,83

2,53

0,58

Kursy

EUR

średnio w okresie

4,3042

4,5284

z ostatniego dnia okresu

4,2730

4,3480

najniższy kurs w okresie

4,2678

4,7170

najwyższy kurs w okresie

4,3530

4,3480

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

- pozycje bilansu przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego przez

Narodowy Bank Polski,

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 11 z 63

- pozycje rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią

arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski.

14. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości – zgodnie z par. 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji

wykazywanych w sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie

Spółka stosuje zasady (politykę) rachunkowości zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Spółka dokonała wstępnej identyfikacji różnic

w wartości ujawnionych danych dotyczących co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto oraz

istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi

porównywalnymi, sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniami finansowymi i

danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standarami Rachunkowości /

Międzynarodowymi Standarami Sprawozdawczości Finansowej („MSR”). Na bazie analizy ustalono główne obszary różnic pomiędzy

polskimi zasadami rachunkowości („PSR”) a Międzynarodowymi Standarami Rachunkowości:

• Program motywacyjny

W nocie numer 13 do Rocznego Sprawozdania Finansowego ujęto szczegółowy opis dotyczący utworzonego w 2021 roku programu

motywacyjnego dla personelu Spółki. Zgodnie z wymogami MSSF 2 ‘Płatności w formie akcji’ Spółka oszacowała przybliżony koszt

programu motywacyjnego. Standard wymaga, aby Spółka ujmowała koszty wynagrodzeń i wzrost kapitału z tytułu tego typu

transakcji w okresie nabywania uprawnień. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym nie nastąpił dzień przyznania

uprawień oraz nie miały miejsca transakcje z uprawnionymi skutkujące koniecznością ujęcia ich wyceny zgodnie z MSSF 2 w danych

finansowych. Spółka sporządza Roczne Sprawozdanie Finansowe zgodnie z polskimi standardami rachunkowości, które to nie

wykazują konieczności ujęcia w księgach rachunkowych wyceny programu motywacyjnego.

• Podatek odroczony

Podatek odroczony uwzględniony w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSR uwzględniałby również różnice pomiędzy

sprawozdaniem sporządzonym zgodnie z PSR a MSR.

• Leasing wg MSSF 16

MSSF 16 ma zastosowanie od 1 stycznia 2019 roku i wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy. Standard wymaga,

aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdej umowy najmu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, z

wyjątkiem przypadków, gdy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca weryfikuje umowę najmu, czy

spełnia wymagania określone w standardzie. W przypadku zaklasyfikowania danej umowy, ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa

do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu użytkowania, które odzwierciedla jego obowiązek

dokonywania opłat. Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od

zobowiązania z tytułu leasingu. Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych

zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie

lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu

leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

W sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości Spółka rozpoznaje leasing zgodnie z

ustawą o rachunkowości, zgodnie z którą nie są wykazywane aktywa z tytułu praw do użytkowania (dotyczących umów najmu,

dzierżawy oraz praw do wieczystego użytkowania) oraz związane z nimi zobowiązania. Spółka posiada umowy najmu, które

podlegają zaklasyfikowaniu zgodnie z MSSF 16. Oszacowana przez Zarząd Spółki różnica w kapitału własnego (aktywów netto) i

wyniku finansowego netto pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym wg polskich standardów rachunkowości a MSR

byłaby nieistotna z racji przyjęcia tożsamego okresu amortyzacji co okres wynajmu.

• Zakres ujawnień zgodnie z MSR

Występują różnice w zakresie wymaganych ujawnień, który zgodnie z MSR jest znacznie szerszy niż według polskich zasad

rachunkowości. Sporządzenie pełnego wykazu różnic w zakresie ujawnień byłoby możliwe w przypadku sporządzenia przez Spółkę

sprawozdań finansowych zgodnie z MSR.

Powyżej wskazano podstawowe, zidentyfikowane przez Zarząd Spółki, różnice pomiędzy polskimi zasadami rachunkowości a

Międzynarodowymi Standarami Rachunkowości. W ocenie Zarządu nie można wykluczyć, iż pojawiłyby się inne obszary różnic, w

przypadku sporządzenia pełnego sprawozdania finansowego wg MSR.

Z uwagi na fakt, iż Jednostka stosuje i w następnym latach obrotowych również planuje stosować zasady i metody rachunkowości

zgodne z Ustawą o rachunkowości, nie dokonano przekształcenia sprawozdania finansowego na MSSF.

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 12 z 63

BILANS

Wyszczególnienie

Nota

31.12.2024

31.12.2023

I. AKTYWA TRWAŁE

2 433 373,97

1 523 148,63

1. Wartości niematerialne i prawne

1.

0,00

- wartość firmy

0,00

2. Rzeczowe aktywa trwałe

2.

2 398 736,79

1 482 486,17

3. Należności długoterminowe

3.

0,00

3.1. Od jednostek powiązanych

0,00

3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent

0,00

posiada zaangażowanie w kapitale

3.3. Od pozostałych jednostek

0,00

4. Inwestycje długoterminowe

0,00

4.1. Nieruchomości

4.1.

0,00

4.2. Wartości niematerialne i prawne

4.2.

0,00

4.3. Długoterminowe aktywa finansowe

4.3.

0,00

a) w jednostkach powiązanych

0,00

- udziały lub akcje w jednostkach zależnych

0,00

wyceniane metodą praw własności

b) w pozostałych jednostkach, w których emitent

0,00

posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:

- udziały lub akcje w jednostkach

0,00

współzależnych i stowarzyszonych wyceniane

metodą praw własności

- udziały lub akcje w innych jednostkach

0,00

c) w pozostałych jednostkach

0,00

4.4. Inne inwestycje długoterminowe

4.17.

0,00

5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

5.

34 637,18

40 662,46

5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

5.1.

34 637,18

40 662,46

5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

5.2.

0,00

II. AKTYWA OBROTOWE

39 420 837,19

11 212 146,48

1. Zapasy

6.

14 000,00

8 617,89

2. Należności krótkoterminowe

7.

4 966 161,95

1 876 462,97

2.1. Od jednostek powiązanych

0,00

2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

0,00

zaangażowanie w kapitale

2.3. Od pozostałych jednostek

4 966 161,95

1 876 462,97

3. Inwestycje krótkoterminowe

33 632 840,47

9 310 282,56

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

33 632 840,47

9 310 282,56

a) w jednostkach powiązanych

0,00

b) w pozostałych jednostkach

0,00

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

9.

33 632 840,47

9 310 282,56

3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe

0,00

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

10.

807 834,77

16 783,06

III. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY

0,00

IV. AKCJE (UDZIAŁY)WŁASNE

11.

0,00

AKTYWA RAZEM

41 854 211,16

12 735 295,11

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 13 z 63

Wyszczególnienie

Nota

31.12.2024

31.12.2023

I. KAPITAŁ WŁASNY

38 418 104,77

10 466 717,99

1. Kapitał zakładowy

13.

492 446,80

412 946,80

2. Kapitał zapasowy

14.

52 823 596,19

23 795 316,51

3. Kapitał z aktualizacji wyceny

15.

0,00

4. Pozostałe kapitały rezerwowe

16.

0,00

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych

0,00

-54 000,00

6. Zysk (strata) netto

-14 897 938,22

-13 687 545,32

7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

17.

0,00

(wielkość ujemna)

II. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

3 436 106,39

2 268 577,12

1. Rezerwy na zobowiązania

18.

368 410,15

274 461,17

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

18.1.

68 750,44

44 246,81

dochodowego

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

18.2.

299 659,71

230 214,36

a) długoterminowa

22 078,76

8 581,67

b) krótkoterminowa

277 580,95

221 632,69

1.3. Pozostałe rezerwy

18.3.

0,00

a) długoterminowe

0,00

b) krótkoterminowe

0,00

2. Zobowiązania długoterminowe

19.

149 551,18

76 333,64

2.1. Wobec jednostek powiązanych

0,00

2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których

0,00

emitent posiada zaangażowanie w kapitale

2.3. Wobec pozostałych jednostek

149 551,18

76 333,64

3. Zobowiązania krótkoterminowe

20.

2 910 247,92

1 888 798,38

3.1. Wobec jednostek powiązanych

0,00

3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent

0,00

posiada zaangażowanie w kapitale

3.3. Wobec pozostałych jednostek

2 910 247,92

1 888 798,38

3.4. Fundusze specjalne

0,00

4. Rozliczenia międzyokresowe

21.

7 897,14

28 983,93

4.1. Ujemna wartość firmy

21.1.

0,00

4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

21.2.

7 897,14

28 983,93

a) długoterminowe

0,00

b) krótkoterminowe

7 897,14

28 983,93

PASYWA OGÓŁEM

41 854 211,16

12 735 295,11

Wartość księgowa

38 418 104,77

10 466 717,99

Liczba akcji (szt.)

4 924 468

4 129 468

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

22.

7,80

2,53

Rozwodniona liczba akcji

4 924 468

4 129 468

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

22.

7,80

2,53

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 14 z 63

POZYCJE POZABILANSOWE

Noty

31.12.2024

31.12.2023

1. Należności warunkowe

23.1.

0,00

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)

0,00

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

0,00

1.2. Od pozostałych jednostek, w których

emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)

0,00

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

0,00

1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

0,00

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

0,00

2. Zobowiązania warunkowe

23.2.

0,00

2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)

0,00

- udzielonych gwarancji i poręczeń

0,00

2.2. Od pozostałych jednostek, w których

emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)

0,00

- udzielonych gwarancji i poręczeń

0,00

2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

0,00

- udzielonych gwarancji i poręczeń

0,00

3. Inne (z tytułu)

0,00

Pozycje pozabilansowe, razem

0,00

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 15 z 63

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Wyszczególnienie

Nota

01.01.2024-31.12.2024

01.01.2023-31.12.2023

I. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI,

w tym:

0,00

- od jednostek powiązanych

0,00

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów

24.

0,00

2. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,

zmniejszenie - wartość ujemna)

0,00

3. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby

jednostki

0,00

4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

25.

0,00

II. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

26.

18 829 934,64

15 819 561,36

1. Amortyzacja

574 435,63

434 799,84

2. Zużycie materiałów i energii

1 425 103,50

1 038 075,90

3. Usługi obce

11 239 320,03

9 425 785,44

4. Podatki i opłaty, w tym:

87 463,95

40 446,57

- podatek akcyzowy

0,00

5. Wynagrodzenia

4 328 217,95

3 951 552,87

6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,

787 886,98

641 779,20

w tym:

- emerytalne

347 912,92

272 197,09

7. Pozostałe koszty rodzajowe

387 506,60

287 121,54

8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

0,00

III. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY

-18 829 934,64

-15 819 561,36

IV. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

3 810 739,31

1 820 531,75

1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

51 305,82

0,00

2. Dotacje

3 746 014,41

1 817 555,02

3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

0,00

4. Inne przychody operacyjne

27.

13 419,08

2 976,73

V. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

14 640,97

16 051,28

1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

0,00

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

0,00

3. Inne koszty operacyjne

28.

14 640,97

16 051,28

VI. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (III+IV-V)

-15 033 836,30

-14 015 080,89

VII. PRZYCHODY FINANSOWE

29.

420 610,15

355 912,79

1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

29.1.

0,00

a) od jednostek powiązanych, w tym:

0,00

- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

b) od pozostałych jednostek, w tym:

0,00

- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

2. Odsetki, w tym:

29.2.

420 610,15

278 638,18

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 16 z 63

- od jednostek powiązanych

0,00

3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

0,00

- w jednostkach powiązanych

0,00

4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

0,00

5. Inne

29.3.

0,00

77 274,61

VIII. KOSZTY FINANSOWE

30.

254 183,16

33 647,08

1. Odsetki, w tym:

30.1.

169 071,76

33 647,08

- dla jednostek powiązanych

0,00

2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

0,00

- w jednostkach powiązanych

0,00

3. Aktualizacja wartości inwestycji

0,00

4. Inne

30.2.

85 111,40

0,00

IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek

podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

31.

0,00

X. ZYSK (STRATA) BRUTTO (VI+VII-VIII+/-IX)

-14 867 409,31

-13 692 815,18

XI. PODATEK DOCHODOWY

32.

30 528,91

-5 269,86

a) część bieżąca

32.1.

0,00

b) część odroczona

32.2.

30 528,91

-5 269,86

XII. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU

(ZWIĘKSZENIA STRATY)

33.

0,00

XIII. ZYSK (STRATA) NETTO (X-IX-XII)

-14 897 938,22

-13 687 545,32

Zysk (strata) netto Jednostki

-14 897 938,22

-13 687 545,32

Średnioważona liczba akcji y (w szt.)

4 536 770

3 919 118

Zysk (strata) na jedną akcję (w zł)

35.

-3,28

-3,49

Średnioważona rozwodniona liczba akcji (w szt.)

4 536 770

3 919 118

Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (w zł)

35.

-3,28

-3,49

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 17 z 63

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie

Nota

31.12.2024

31.12.2023

I. Kapitał własny na początek okresu (BO)

10 466 717,99

5 150 890,41

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

b) korekty błędów

0,00

II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu

do danych porównywalnych

10 466 717,99

5 150 890,41

1. Kapitał zakładowy na początek okresu

412 946,80

342 732,50

1.1. Zmiany kapitału zakładowego

79 500,00

70 214,30

a) zwiększenie (z tytułu)

79 500,00

70 214,30

- wydanie udziałów (emisji akcji)

79 500,00

70 214,30

b) zmniejszenie (z tytułu)

0,00

- umorzenia udziałów (akcji)

0,00

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu

492 446,80

412 946,80

2. Kapitał zapasowy na początek okresu

23 795 316,51

14 439 116,60

2.1. Zmiany kapitału zapasowego

29 028 279,68

9 356 199,91

a) zwiększenie (z tytułu)

42 769 825,00

23 295 488,17

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

42 769 825,00

23 295 488,17

- z podziału zysku (ustawowo)

0,00

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo

minimalną

0,00

wartość)

b) zmniejszenie (z tytułu)

13 741 545,32

13 939 288,26

- pokrycia straty

13 741 545,32

13 939 288,26

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu

52 823 596,19

23 795 316,51

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

0,00

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

0,00

a) zwiększenia (z tytułu)

0,00

b) zmniejszenia (z tytułu)

0,00

- zbycia środków trwałych

0,00

3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

0,00

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

0,00

4 362 329,57

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

0,00

-4 362 329,57

a) zwiększenie (z tytułu)

0,00

5 550 000,00

podniesienie kapitału zakładowego

0,00

15 000,00

emisja akcji powyżej wartości nominalnej

0,00

5 535 000,00

(podwyższenie kapitału niezarejestrowanego na dzień

bilansowy)

b) zmniejszenie (z tytułu)

0,00

9 912 329,57

podniesienie kapitału zakładowego

0,00

30 214,30

emisja akcji powyżej wartości nominalnej (podwyższenie

0,00

9 882 115,27

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 18 z 63

kapitału niezarejestrowanego na dzień bilansowy)

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

0,00

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

-13 741 545,32

-13 993 288,26

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

0,00

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

b) korekty błędów

0,00

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu

danych porównywalnych

0,00

a) zwiększenie (z tytułu)

0,00

- podziału zysku z lat ubiegłych

0,00

b) zmniejszenie (z tytułu)

0,00

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

13 741 545,32

13 993 288,26

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

- korekty błędów

0,00

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po

uzgodnieniu do danych porównywalnych

13 741 545,32

13 993 288,26

a) zwiększenie (z tytułu)

0,00

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

0,00

b) zmniejszenie (z tytułu)

13 741 545,32

13 939 288,26

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

13 741 545,32

13 939 288,26

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

54 000,00

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

-54 000,00

6. Wynik netto

-14 897 938,22

-13 687 545,32

a) zysk netto

0,00

b) strata netto

14 897 938,22

13 687 545,32

c) odpisy z zysku

0,00

III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

38 418 104,77

10 466 717,99

IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego

podziału zysku (pokrycia straty)

38 418 104,77

10 466 717,99

BIOCELTIX SPÓŁKA AKCYJNA

Historyczne informacje finansowe za lata 2019 – 2021 (w tysiącach złotych)

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 19 z 62

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – METODA POŚREDNIA

Wyszczególnienie

Nota

01.01.2024-

31.12.2024

01.01.2023-

31.12.2023

A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

I. Zysk (strata) netto

-14 897 938,22

-13 687 545,32

II. Korekty razem

-2 669 440,11

-1 060 143,47

1. Udział w zyskach stratach netto jednostek

0,00

podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

2. Amortyzacja

574 435,63

434 799,84

3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

0,06

0,00

4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

168 870,78

31 958,85

5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

-51 305,82

0,00

6. Zmiana stanu rezerw

93 948,98

100 528,28

7. Zmiana stanu zapasów

-5 382,11

-8 617,89

8. Zmiana stanu należności

-3 089 698,98

-1 508 074,20

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

445 804,57

464 429,01

pożyczek i kredytów

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-806 113,22

-575 167,36

11. Inne korekty

0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

-17 567 378,33

-14 747 688,79

B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

I. Wpływy

158 536,59

0,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

158 536,59

0,00

rzeczowych aktywów trwałych

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości

0,00

niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym:

0,00

a) w jednostkach powiązanych

0,00

- zbycie aktywów finansowych

0,00

- dywidendy i udziały w zyskach

0,00

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

0,00

- odsetki

0,00

- inne wpływy z aktywów finansowych

0,00

b) w pozostałych jednostkach

0,00

- zbycie aktywów finansowych

0,00

- dywidendy i udziały w zyskach

0,00

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

0,00

- odsetki

0,00

- inne wpływy z aktywów finansowych

0,00

4. Inne wpływy inwestycyjne

0,00

II. Wydatki

242 780,33

458 353,75

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

242 780,33

458 353,75

rzeczowych aktywów trwałych

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i

0,00

prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym:

0,00

a) w jednostkach powiązanych

0,00

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 20 z 63

- nabycie aktywów finansowych

0,00

- udzielone pożyczki długoterminowe

0,00

b) w pozostałych jednostkach

0,00

- nabycie aktywów finansowych

0,00

- udzielone pożyczki długoterminowe

0,00

4. Inne wydatki inwestycyjne

0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

-84 243,74

-458 353,75

C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

I. Wpływy

42 849 325,00

20 669 374,90

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

42 849 325,00

20 669 374,90

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do

kapitału

2. Kredyty i pożyczki

0,00

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

0,00

4. Inne wpływy finansowe

0,00

II. Wydatki

875 145,02

273 090,14

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

0,00

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

0,00

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu

0,00

podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek

0,00

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

0,00

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

0,00

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

706 274,24

118 885,86

8. Odsetki

168 870,78

31 958,85

9. Inne wydatki finansowe

0,00

122 245,43

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

41 974 179,98

20 396 284,76

D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)

24 322 557,91

5 190 242,22

E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM

24 322 557,91

5 190 242,22

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic

0,00

kursowych

F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

9 310 282,56

4 120 040,34

G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM

33 632 840,47

9 310 282,56

- o ograniczonej możliwości dysponowania

0,00

Wyjaśnienia do Rocznego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w notach objaśniających, które znajdują się w dalszej

części Sprawozdania Finansowego.

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 21 z 62

NOTY OBJAŚNIAJACE DO BILANSU

NOTA 1. Wartości niematerialne i prawne

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowymi Spółka posiadała wartości niematerialne i prawne, zaklasyfikowane jako

know-how, w kwocie brutto 72 tys. złotych, które były w 100% umorzone na dzień 1 stycznia 2019 roku.

NOTA 2. Rzeczowe aktywa trwałe

LP

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

1

Środki trwałe

2 268 229,89

1 482 486,17

a)

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

0,00

b)

budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

289 380,52

297 708,04

c)

urządzenia techniczne i maszyny

70 853,79

110 399,25

d)

środki transportu

357 721,71

227 491,50

e)

inne środki trwałe

1 550 273,87

846 887,38

2

środki trwałe w budowie

102 088,00

0,00

3

Zaliczki na środki trwałe w budowie

28 418,90

0,00

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

2 398 736,79

1 482 486,17

Środki trwałe posiadane przez Spółkę to w głównej mierze specjalistyczny sprzęt wykorzystywany w prowadzonych pracach

badawczo-rozwojowych, w tym na bazie zawartych umów leasingu. Ponoszenie strat i ujemnych przepływów pieniężnych z

działalności operacyjnej wpisane jest w bieżący etap prowadzonej działalności przez Spółkę. Prowadzone prace badawczo

rozwojowe mają wygenerować dodatnie wyniki oraz przepływy w przyszłych okresie sprawozdawczych. Analizując przesłanki utraty

wartości składników aktywów Spółka uwzględnia również etap prowadzonych prac badawczo-rozwojowych oraz weryfikuje

zdolność do ich pozytywnego zakończenia.

Nakłady na środki trwałe w budowie poniesione w roku 2024 związane są z nową inwestycją Spółki w wytwórnię pełnoskalową.

Nowa inwestycja obejmuje budowę zakładu produkcyjnego w ramach powierzchni wynajętych we Wrocławiu od Ideal Idea City Park

8 Sp. z o.o. Całkowita planowana wartość inwestycji wyniesie 49,6 mln zł. Spółka planuje pokryć wydatki z już zgromadzonych

środków pochodzących z emisji akcji serii M oraz z dotacji celowej, w ramach której możliwe będzie pozyskanie 17,4 mln zł

dofinansowania. Spółka rozważa również emisję akcji na potrzeby prowadzonej działalności inwestycyjnej w przyszłości. Ponadto,

Spółka zawarła umowę z Wałbrzyską Strefą Ekonomiczną w ramach decyzji o wsparciu nr DOW-26/2024 z dnia 21 października 2024

r., zgodnie z którą Emitentowi przysługuje prawo uzyskania pomocy publicznej w postaci zwolnienia z podatku dochodowego w

maksymalnej wysokości do 14 mln zł (czternaście milionów złotych), w terminie 12 lat licząc od daty wydania tej decyzji.

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości rzeczowych

aktywów trwałych.

Sprawozdanie finansowe za 2024 rok Strona 22 z 63

NOTA 2. 1. Zmiany wartości środków trwałych (wg grup rodzajowych)

Lp.

Wyszczególnienie

Grunty

Budynki i

budowle

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Środki

transportu -

leasing

finansowy

Pozostałe

środki trwałe

Pozostałe

środki trwałe -

leasing

finansowy

Środki

trwałe w

budowie

Zaliczki na

środki

trwałe

Razem

1

Wartość brutto na 01.01.2023

0,00

333 100,00

235 980,04

0,00

401 335,71

686 262,30

790 381,52

0,00

2 447 059,57

a)

Zwiększenia

0,00

38 052,04

0,00

420 301,71

0,00

458 353,75

b)

Przeniesienia

0,00

735 213,46

-735 213,46

0,00

c)

Zmniejszenia

0,00

2

Wartość brutto na 31.12.2023

0,00

333 100,00

274 032,08

0,00

401 335,71

1 841 777,47

55 168,06

0,00

2 905 413,32

3

Skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na 01.01.2023

0,00

27 064,44

110 065,42

0,00

93 577,05

265 250,48

492 169,92

0,00

988 127,31

a)

Zwiększenia

0,00

8 327,52

53 332,12

0,00

80 267,16

194 324,25

98 548,79

0,00

434 799,84

b)

Przeniesienia

0,00

235,29

0,00

563 808,90

-564 044,19

0,00

c)

Zmniejszenia

0,00

4

Skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na 31.12.2023

0,00

35 391,96

163 632,83

0,00

173 844,21

1 023 383,63

26 674,52

0,00

1 422 927,15

5

Odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na 01.01.2023

0,00

a)

Zwiększenia

0,00

b)

Zmniejszenia

0,00

6

Odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na 31.12.2023

0,00

7

Wartość netto środków trwałych

na 01.01.2023

0,00

306 035,56

125 914,62

0,00

307 758,66

421 011,82

298 211,60

0,00

1 458 932,26

8

Wartość netto środków trwałych

na 31.12.2023

0,00

297 708,04

110 399,25

0,00

227 491,50

818 393,84

28 493,54

0,00

1 482 486,17

Sprawozdanie finansowe za 2024 rok Strona 23 z 63

Lp.

Wyszczególnienie

Grunty

Budynki i

budowle

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Środki

transportu -

leasing

finansowy

Pozostałe

środki trwałe

Pozostałe

środki trwałe -

leasing

finansowy

Środki

trwałe w

budowie

Zaliczki na

środki

trwałe

Razem

1

Wartość brutto na 01.01.2024

0,00

333 100,00

274 032,08

0,00

401 335,71

1 841 777,47

55 168,06

0,00

2 905 413,32

a)

Zwiększenia

0,00

28 492,63

12 177,00

302 271,02

100 022,70

913 117,91

102 088,00

139 747,82

1 597 917,08

b)

Przeniesienia

0,00

55 168,00

56 160,92

0,00

-111 328,92

0,00

c)

Zmniejszenia

0,00

12 177,00

253 260,64

0,00

0,06

0,00

265 437,70

2

Wartość brutto na 31.12.2024

0,00

333 100,00

302 524,71

0,00

450 346,09

1 996 968,17

1 024 446,83

102 088,00

28 418,90

4 237 892,70

3

Skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na 01.01.2024

0,00

35 391,96

163 632,83

0,00

173 844,21

1 023 383,63

26 674,52

0,00

1 422 927,15

a)

Zwiększenia

0,00

8 327,52

68 038,09

0,00

74 957,54

334 039,47

87 043,51

0,00

572 406,13

b)

Przeniesienia

0,00

32 181,45

-32 181,45

0,00

c)

Zmniejszenia

0,00

156 177,37

0,00

156 177,37

4

Skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na 31.12.2024

0,00

43 719,48

231 670,92

0,00

92 624,38

1 389 604,55

81 536,58

0,00

1 839 155,91

5

Odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na 01.01.2024

0,00

a)

Zwiększenia

0,00

b)

Zmniejszenia

0,00

6

Odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości na 31.12.2024

0,00

7

Wartość netto środków trwałych

na 01.01.2024

0,00

297 708,04

110 399,25

0,00

227 491,50

818 393,84

28 493,54

0,00

1 482 486,17

8

Wartość netto środków trwałych

na 31.12.2024

0,00

289 380,52

70 853,79

0,00

357 721,71

607 363,62

942 910,25

102 088,00

28 418,90

2 398 736,79

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 24 z 62

NOTA 2. 2. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

a)

własne

1 069 685,93

1 226 501,13

b)

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,

w tym umowy leasingu, w tym:

1 329 050,86

255 985,04

- środki transportu

386 140,61

227 491,50

- inne środki trwałe

942 910,25

28 493,54

Środki trwałe bilansowe, razem

2 398 736,79

1 482 486,17

NOTA 2. 3. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowymi Spółka nie posiada środków trwałych wykazywanych

pozabilansowo.

Spółka w okresie 01.01.2024 – 31.12.2024 najmowała pomieszczenia laboratoryjne od firmy BFF Investments

Polska Sp. z o.o. przy ulicy Bierutowskiej 57-59 pod adresem ul. Bierutowska nr 57-59, bud. III we Wrocławiu na

podstawie umowy z dnia 29.06.2018 r. Kwota miesięcznej płatności z tytułu najmu wynosi ok. 25 tys. zł netto.

Spółka dodatkowo najmuje powierzchnie biurowe od firmy BFF Investments Polska Sp. z o.o. przy ul. Bierutowskiej

57-59, bud. III we Wrocławiu na podstawie umowy z dnia 24.08.2020 r. – miesięczna płatność z tego tytułu wynosi

6 tys. zł netto. Obydwie umowy zawarte są na czas nieokreślony z możliwym wypowiedzeniem umowy przez każdą

ze stron z zachowaniem 2-miesięcznego okresu wypowiedzenia.

NOTA 3. Należności długoterminowe

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

a)

od jednostek powiązanych, w tym od:

0,00

- jednostek zależnych (z tytułu)

0,00

- jednostki dominującej (z tytułu)

0,00

b)

od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

0,00

- jednostek współzależnych (z tytułu)

0,00

- jednostek stowarzyszonych (z tytułu)

0,00

- innych jednostek (z tytułu)

0,00

c)

od pozostałych jednostek (z tytułu), w tym od:

0,00

- wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu)

0,00

- znaczącego inwestora (z tytułu)

0,00

- od innych jednostek (z tytułu)

0,00

kaucji

0,00

Należności długoterminowe netto

0,00

d)

odpisy aktualizujące wartość należności

0,00

Należności długoterminowe brutto

0,00

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 25 z 62

NOTA 3. 1. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

a)

stan na początek okresu

0,00

139 402,74

b)

zwiększenia (z tytułu)

0,00

-kaucje RnD Leasing sp. z o.o.

0,00

c)

zmniejszenia (z tytułu)

0,00

139 402,74

-zmiana prezentacji kaucji do należności krótkoterminowych

0,00

139 402,74

d)

stan na koniec okresu

0,00

NOTA 3. 2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie dokonywała

odpisów aktualizujących należności długoterminowe.

NOTA 3. 3. Należności długoterminowe (struktura walutowa)

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

a)

w walucie polskiej

0,00

b)

w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0,00

Należności długoterminowe, razem

0,00

NOTA 4. Inwestycje długoterminowe

NOTA 4. 1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała

inwestycji długoterminowych w nieruchomości.

NOTA 4. 2. Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała

inwestycji długoterminowych w wartości niematerialne i prawne.

NOTA 4. 3. Długoterminowe aktywa finansowe

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała

inwestycji długoterminowych w aktywa finansowe.

NOTA 4. 4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała

udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności.

NOTA 4. 5. Zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała

wartości firmy przypisanej jednostkom zależnym.

NOTA 4. 6. Zmiana stanu wartości firmy - jednostki współzależne

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała

wartości firmy przypisanej jednostkom współzależnym.

NOTA 4. 7. Zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała

wartości firmy przypisanej jednostkom stowarzyszonym.

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 26 z 62

NOTA 4. 8. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała

ujemnej wartości firmy przypisanej jednostkom zależnym.

NOTA 4. 9. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała

ujemnej wartości firmy przypisanej jednostkom współzależnym.

NOTA 4. 10. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała

ujemnej wartości firmy przypisanej jednostkom stowarzyszonym.

NOTA 4. 11. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie wykazywała

długoterminowych aktywów finansowych.

NOTA 4. 12. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała

udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych.

NOTA 4. 13. Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała

udziałów lub akcji w pozostałych jednostkach.

NOTA 4. 14. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała

papierów wartościowych, udziałów i innych długoterminowych aktywów finansowych.

NOTA 4. 15. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała

papierów wartościowych, udziałów i innych długoterminowych aktywów finansowych.

NOTA 4. 16. Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie udzielała

pożyczek długoterminowych.

NOTA 4. 17. Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju)

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała innych

inwestycji długoterminowych.

NOTA 4. 18. Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych)

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała innych

inwestycji długoterminowych.

NOTA 4. 19. Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa)

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała innych

inwestycji długoterminowych.

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 27 z 62

NOTA 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

NOTA 5. 1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

1.

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu w tym:

40 662,46

30 146,30

a)

odniesionych na wynik finansowy

40 662,46

30 146,30

- odsetki

0,00

- pozostałe rezerwy

19 946,94

2 943,02

- rezerwa urlopowa

17 640,25

11 371,56

- niewypłaconych wynagrodzeń

2 283,74

8 310,50

- niewypłacony ZUS

791,53

7 521,22

b)

odniesionych na kapitał własny

0,00

c)

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0,00

2.

Zwiększenia

10 562,94

23 272,61

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

10 562,94

23 272,61

- odsetek

0,00

- rezerwy urlopowej

2 419,62

8 575,38

- pozostałych rezerw

0,00

14 697,23

- niewypłaconych wynagrodzeń

7 641,15

0,00

- niewypłaconego ZUS

502,17

0,00

- z tytułu straty lat ubiegłych

0,00

b)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą

podatkową (z tytułu)

0,00

c)

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0,00

d)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z

tytułu)

0,00

e)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w

związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0,00

3.

Zmniejszenia

16 588,22

12 756,45

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

16 588,22

12 756,45

- niewypłaconych wynagrodzeń

2 283,74

6 026,76

- niewypłaconego ZUS

791,53

6 729,69

- pozostałych rezerw

13 512,95

0,00

b)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą

podatkową (z tytułu)

0,00

c)

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0,00

d)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z

tytułu)

0,00

e)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w

związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0,00

4.

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

koniec okresu, razem, w tym:

34 637,18

40 662,46

a)

odniesionych na wynik finansowy

34 637,18

40 662,46

- odsetki

0,00

- z tytułu rezerwy urlopowej

20 059,87

19 946,94

- z tytułu pozostałych rezerw

6 433,99

17 640,25

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 28 z 62

- z tytułu niewypłaconych wynagrodzeń

7 641,15

2 283,74

- z tytułu niewypłaconego ZUS

502,17

791,53

- z tytułu straty lat ubiegłych

0,00

b)

odniesionych na kapitał własny

0,00

c)

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0,00

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka ponosiła straty

podatkowe.

NOTA 5. 2. Inne rozliczenia międzyokresowe

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała innych

długoterminowych rozliczeń międzyokresowych.

NOTA 6. Zapasy

Lp.

Zapasy

31.12.2024

31.12.2023

1.

Materiały

0,00

2.

Półprodukty i produkty w toku

0,00

3.

Produkty gotowe

0,00

4.

Towary

0,00

5.

Zaliczki na dostawy

14 000,00

8 617,89

6.

Zapasy, razem

14 000,00

8 617,89

NOTA 7. Należności krótkoterminowe

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

a)

Należności od jednostek powiązanych

0,00

b)

Należności od jednostek powiązanych, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

c)

Należności od pozostałych jednostek

4 966 161,95

1 876 462,97

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

133,50

465,40

- do 12 miesięcy

133,50

465,40

- powyżej 12 miesięcy

0,00

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

4 493 323,52

1 725 722,91

inne

472 704,93

150 274,66

dochodzone na drodze sądowej

0,00

Należności krótkoterminowe netto, razem

4 966 161,95

1 876 462,97

d)

odpisy aktualizujące wartość należności

0,00

Należności krótkoterminowe brutto, razem

4 966 161,95

1 876 462,97

W związku z zawarciem umów leasingu między Spółką a RNDLeasing Sp. z o. o., jako zabezpieczenie zobowiązań

wynikających z umów strony przyjęły kaucję zabezpieczającą. Kaucje zabezpieczające są zaliczone do należności

krótkoterminowych.

NOTA 7. 1. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

a)

w walucie polskiej

4 966 161,95

1 876 462,97

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 29 z 62

b)

w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0,00

Należności krótkoterminowe, razem

4 966 161,95

1 876 462,97

NOTA 7. 2. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

a)

do 1 miesiąca

133,50

465,40

b)

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0,00

c)

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0,00

d)

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0,00

e)

powyżej 1 roku

0,00

f)

należności przeterminowane

0,00

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

133,50

465,40

g)

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

0,00

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

133,50

465,40

NOTA 7.2.1. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności

niespłacone w okresie

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

a)

do 1 miesiąca

0,00

b)

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0,00

c)

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0,00

d)

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0,00

e)

powyżej 1 roku

0,00

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem

(brutto)

0,00

g)

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

0,00

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem

(netto)

0,00

NOTA 8. Należności długoterminowe i krótkoterminowe przeterminowane

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym Spółka i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała

należności przeterminowanych.

NOTA 9. Krótkoterminowe aktywa finansowe

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

a)

- w jednostkach zależnych

0,00

b)

- w jednostkach współzależnych

0,00

c)

- w jednostkach stowarzyszonych

0,00

d)

- w znaczącym inwestorze

0,00

e)

- we wspólniku jednostki współzależnej

0,00

f)

- w jednostce dominującej

0,00

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 30 z 62

g)

- w pozostałych jednostkach

0,00

h)

- środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

33 632 840,47

9 310 282,56

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

33 632 840,47

9 310 282,56

- inne środki pieniężne

0,00

- inne aktywa pieniężne

0,00

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

33 632 840,47

9 310 282,56

NOTA 9. 1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

a)

w walucie polskiej

33 632 840,47

9 310 282,56

b)

w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0,00

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

33 632 840,47

9 310 282,56

NOTA 10. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

807 834,77

16 783,06

– stanowiące różnicę między wartością otrzymanych finansowych

składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie

0,00

– pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne

807 834,77

16 783,06

pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym

0,00

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

807 834,77

16 783,06

Lp.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

a)

Ubezpieczenia

24 887,78

10 721,98

b)

Usługi internetowe

479,60

803,59

c)

Inne

10 654,76

1 683,87

d)

Składki członkowskie

2 700,00

0,00

e)

licencje

3 903,66

3 573,62

f)

Proces rejestracji leku

765 208,97

0,00

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne, razem

807 834,77

16 783,06

Kwota ujęta jako krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotycząca procesu rejestracji leku

zostanie w dacie otrzymania pełnej dokumentacji ujęta w wyniku bieżącym Spółki.

NOTA 11. Akcje (udziały) własne

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała akcji

własnych.

NOTA 11. 1. Akcje (udziały) emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie posiadała

jednostek podporządkowanych, które posiadałyby akcje Spółki.

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 31 z 62

NOTA 12. Istotna łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych /

odwróconych

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym Spółka nie zidentyfikowała

konieczności tworzenia odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.

NOTA 13. Kapitał zakładowy (struktura)

Na dzień 31 grudnia 2024 r. kapitał podstawowy Spółki, zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego

wynosił 492 446,80 zł i dzielił się na 4 924 468 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.

KAPITAŁ PODSTAWOWY

31.12.2024

31.12.2023

Liczba akcji (w szt.)

4 924 468

4 129 468

Wartość nominalna akcji (w zł)

0,10

Kapitał podstawowy (w zł)

492 446,80

412 946,80

Dnia 17.11.2017 r. zgodnie z Aktem Notarialnym, Repetytorium A Nr 8007/2017 Spółka podwyższyła kapitał

zakładowy z kwoty 5 000,00 zł do kwoty 198 150,00 zł, poprzez utworzenie 3 863 nowych udziałów o łącznej

wartości nominalnej 193 150,00 zł. W dniu 08.02.2018 r. zarejestrowano podwyższenie kapitału w sądzie

rejestrowym.

Po przekształceniu w Spółkę Akcyjną, w dniu 10.10.2018 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr

12909/18 Spółka podwyższyła kapitał zakładowy z kwoty 198 150,00 zł poprzez emisję 104 290 akcji zwykłych na

okaziciela serii B o numerach od 000001 do 104290 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o

łącznej wartości nominalnej w wysokości 10 429,00 zł oraz 172 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o numerach

od 000001 do 172000 o wartości nominalnej 0,10 każda akcja o łącznej wartości nominalnej w wysokości 17 200

zł. Wszystkie akcje serii B i C są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego.

Podwyższenie kapitału zakładowego w związku z emisją akcji serii B oraz akcji serii C zarejestrowano w Sądzie

Rejestrowym w dniu 28.01.2019 r.

W dniu 18.06.2019 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 6801/2019, Spółka podwyższyła kapitał

zakładowy z kwoty 225 779,00 zł do kwoty nie wyższej niż 233 499,00 zł poprzez emisję 77 200 akcji zwykłych na

okaziciela serii D o numerach od 0000001 do 077200 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja,

o łącznej wartości nominalnej w wysokości nie wyższej niż 7 720,00 zł. Akcje serii D są akcjami zwykłymi na

okaziciela i miały formę dokumentu papierowego.

W dniu 17.12.2019 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 14564/2019, Spółka podwyższyła kapitał

zakładowy z kwoty 233 499,00 zł do kwoty nie wyższej niż 263 408,40 zł poprzez emisję nie więcej niż 299 094

akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od 077201 do 376294 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć

groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w wysokości nie wyższej niż 29 904,40 zł. Akcje serii D są akcjami

zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało

zarejestrowane przez sąd w dniu 27.02.2020 r. Kapitał zakładowy po podwyższeniu wynosił 243 460,80 zł.

W dniu 06.02.2020 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 1132/2020 Spółka podwyższyła kapitał

zakładowy z kwoty 243 460,80 zł do kwoty 244 401,40 zł poprzez emisję 4 703 akcji zwykłych na okaziciela serii D

o numerach od 176819 do 181521 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości

nominalnej w wysokości 470,30 zł oraz poprzez emisję 4 703 akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od

181 522 do 186 224 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości nominalnej w

wysokości 470,30 zł. Akcje serii D są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu papierowego.

Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu

02.06.2020 r.

W dniu 06.10.2020 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 8577/2020 Spółka podwyższyła kapitał

zakładowy z kwoty 244 401,40 zł do kwoty 271 556,40 zł poprzez emisję 271 550 akcji zwykłych na okaziciela serii

E o numerach od 000001 do 271550 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości

nominalnej w wysokości 27 155,00 zł. Akcje serii E są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 32 z 62

papierowego. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w

dniu 25.11.2020 r.

W dniu 16.11.2020 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 9896/2020 Spółka podwyższyła kapitał

zakładowy z kwoty 271 556,40 zł do kwoty 292 678,90 zł poprzez emisję 211 225 akcji zwykłych na okaziciela serii

F o numerach od 000001 do 211225 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości

nominalnej w wysokości 21 122,50 zł. Akcje serii F są akcjami zwykłymi na okaziciela i miały formę dokumentu

papierowego. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w

dniu 25.01.2021 r.

Zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 1511/2021 z dnia 09.02.2021 r. Spółka podwyższyła kapitał

zakładowy z kwoty 292 678,90 zł do kwoty 328 678,90 zł poprzez emisję 360 000 akcji zwykłych na okaziciela serii

G o numerach od 000001 do 360000 o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja, o łącznej wartości

nominalnej w wysokości 36 000 zł. W dniu 24.03.2021 r. Jednostka zgodnie z uchwałą 09/03/2021 w sprawie

dookreślenia wysokości kapitału zakładowego potwierdziła zakończenie subskrypcji akcji serii G. Akcje serii G są

akcjami zwykłymi na okaziciela i mają formę elektroniczną. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało

zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 23.04.2021 r. Kapitał zapasowy Agio z emisji serii G wyniósł

7 344 000,00. Koszty emisji akcji serii G w kwocie 305 274,22 zł, zostały ujęte jako zmniejszenie kapitału

zapasowego, wobec czego kapitał po zmniejszeniu wyniósł 7 038 725,78 zł.

W dniu 21.06.2022 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 5748/2022 Spółka podwyższyła kapitał

zakładowy z kwoty 328 678,90 zł do kwoty nie niższej niż 328 679,00 zł i nie wyższej niż 357 946,80 poprzez emisję

akcji zwykłych na okaziciela serii I oraz o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja. Dnia 15.07.2022

r. w Akcie Notarialnym Repetytorium A Nr 7026/2022 Spółka dookreśliła podwyższenie kapitału zakładowego o

kwotę 14 053,60 zł do kwoty 342 732,50 zł poprzez emisję 140 536 akcji zwykłych na okaziciela serii I.

Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 25.08.2022

r. Wartość emisji wyniosła 4 216 080,00 zł., w tym Agio 4 202 026,40 zł.

W dniu 07.11.2022 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 10228/2022 Spółka podwyższyła kapitał

zakładowy z kwoty 342 732,50 zł do kwoty nie niższej niż 342 732,60 zł i nie wyższej niż 357 946,80 zł poprzez

emisję akcji zwykłych na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja. Dnia

05.12.2022 r. w Akcie Notarialnym Repetytorium A Nr 11212/2022 Spółka dookreśliła podwyższenie kapitału

zakładowego o kwotę 15 214,30 zł do kwoty 357 946,80 zł poprzez emisję 152 143 akcji zwykłych na okaziciela

serii J. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu

13.01.2023 r. Wartość emisji wyniosła 4 716 433,00 zł, w tym Agio pomniejszone o koszty emisji 4 347 115,27 zł.

W dniu 13.03.2023 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 1828/2023 Spółka podwyższyła kapitał

zakładowy z kwoty 357 946,80 zł do kwoty nie niższej niż 357 946,90 zł i nie wyższej niż 397 946,80 zł poprzez

emisję akcji zwykłych na okaziciela serii K o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja. Dnia

21.03.2023 r. Zarząd podjął uchwałę o ustaleniu ostatecznej liczby oferowanych akcji serii K na 400 000 akcji

zwykłych na okaziciela serii. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze

Sądowym w dniu 28.04.2023 r.

W dniu 13.03.2023 r. w uchwale nr 04/03/2023 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie dokonało zmiany statusu

Spółki upoważniając Zarząd do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego. Zarząd jest

upoważniony do podwyższenia kapitału zakładowego spółki do 150 000 nowych akcji zwykłych na okaziciela o

wartości nominalnej 0,10 zł każda i o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 15 000 zł. Upoważnienie to

wygasa w dniu 12 marca 2026 r. W dniu 13.03.2023 r. została zawarta umowa inwestycyjna pomiędzy Spółką a

akcjonariuszem Kvarko Group ASI Sp. z o.o. zgodnie z którą Spółka zaoferowała Kvarko Group ASI Sp. z o.o. objęcie

akcji nowej emisji, po cenie emisyjnej równej 37 zł za akcję, ustalonej w ramach emisji akcji serii L.

W dniu 29.05.2023 r. w uchwale 1/05/2023 Zarząd Spółki podwyższył kapitał zakładowy w granicach kapitału

docelowego poprzez emisję nowych akcji zwykłych na okaziciela serii L z wyłączeniem w całości prawa poboru

dotychczasowych akcjonariuszy. Akcje serii L zostały zaoferowane wyłącznie Kvarko Group ASI Sp. z o.o. po cenie

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 33 z 62

emisyjnej 37,00 zł. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym

w dniu 03.07.2023 r.

W dniu 03.06.2024 r. zgodnie z Aktem Notarialnym Repetytorium A Nr 3768/2024 Spółka podwyższyła kapitał

zakładowy z kwoty 412 946,80 zł do kwoty nie niższej niż 412 946,90 zł i nie wyższej niż 492 446,80 zł poprzez

emisję akcji zwykłych na okaziciela serii M o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja. Dnia

20.06.2024 r. Zarząd podjął uchwałę o ustaleniu ostatecznej liczby oferowanych akcji serii M na 795 000 akcji

zwykłych na okaziciela serii. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze

Sądowym w dniu 27.06.2024 r. Na Dzień Bilansowy należne kwoty wynikające z emisji wpłynęły na rachunek Spółki.

Struktura własności kapitału podstawowego Spółki na dzień 31.12.2024 oraz na Dzień publikacji Raportu

Nazwa akcjonariusza

Liczba

posiadanych

akcji

Wartość nominalna

posiadanych akcji

% posiadanych

głosów

Kvarko Group ASI Sp. z o.o.

470 953

47 095,30 zł

9,56%

TFI PZU S.A.

455 599

45 559,90 zł

9,25%

TOTAL Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

370 000

37 000,00 zł

7,51%

Łukasz Bzdzion

365 763

36 576,30 zł

7,43%

Alternative Solution ASI S.A.

256 832

25 683,20 zł

5,22%

Pozostali

3 055 321

305 532,10 zł

61,03%

RAZEM

4 924 468

492 446,80 zł

100,00%

STRUKTURA SERII KAPITAŁU PODSTAWOWEGO stan na 31.12.2024 r.

Seria / emisja

Liczba akcji

Wartość serii / emisji wg

wartości nominalnej

Data rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

A

1 981 500

198 150,00

13.08.2018

B

104 290

10 429,00

28.01.2019

C

172 000

17 200,00

28.01.2019

D

77 200

7 720,00

30.08.2019

D

104 321

10 432,10

27.02.2020

D

4 703

470,3

02.06.2020

E

271 550

27 155,00

25.11.2020

F

211 225

21 122,50

25.01.2021

G

360 000

36 000,00

23.04.2021

I

140 536

14 053,60

25.08.2022

J

152 143

15 214,30

13.01.2023

K

400 000

40 000,00

28.04.2023

L

150 000

15 000,00

03.07.2023

M

795 000

79 500,00

27.06.2024

Liczba akcji, razem

4 924 468 szt.

Kapitał zakładowy, razem

492 446,80 zł

Wartość nominalna jednej akcji

0,10 zł

Program motywacyjny

Uchwałą nr 05/02/2021 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 9 lutego 2021 roku utworzony

został w Jednostce program motywacyjny oparty o akcje Bioceltix S.A. Nadrzędnym celem programu

motywacyjnego jest stworzenie mechanizmu zmierzającego do realizacji strategii Spółki, w celu zapewnienia

stałego wzrostu jej wartości rynkowej, a w rezultacie wartości akcji posiadanych przez wszystkich jej akcjonariuszy.

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 34 z 62

Dodatkowym celem programu jest stworzenie dodatkowego systemu wynagradzania oraz mechanizmów

motywujących uczestników programu motywacyjnego do zwiększenia zaangażowania oraz efektywności pracy na

rzecz Spółki, które powinny zapewnić utrzymanie wysokiego poziomu profesjonalnego zarządzania Spółką.

Program motywacyjny został oparty na warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie

wyższą niż 29 267 złotych, na podstawie uchwały nr 03/02/2021 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia

Akcjonariuszy z dnia 9 lutego 2021 roku, uprawniających do objęcia nie więcej niż 292.679 akcji zwykłych na

okaziciela serii H o wartości nominalnej 0,10 zł każda.

Program motywacyjny realizowany będzie w Spółce w latach 2021 – 2026. W ramach programu motywacyjnego

warranty serii H mogą zostać zaoferowane do nabycia uczestnikom programu, tj. członkom Zarządu Spółki,

pracownikom oraz współpracownikom Jednostki.

Osoby uprawnione będą mogły nabyć uprawnienie do objęcia akcji za cenę emisyjną równą ich wartości

nominalnej, tj. 0,10 zł. Liczba akcji Spółki, które zostaną zaoferowane danemu uprawnionemu w ramach programu

motywacyjnego uzależniona została od decyzji Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki. Do dnia sporządzenia

Rocznego Sprawozdania Finansowego uczestnikom nie zostały zaoferowane akcje. Spółka sporządza Sprawozdanie

finansowe zgodnie z polskimi standardami rachunkowości, które nie wykazują konieczności ujęcia w księgach

rachunkowych wyceny programu motywacyjnego.

NOTA 14. Kapitał zapasowy

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

a)

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

52 823 596,19

23 795 316,51

b)

utworzony ustawowo

0,00

c)

utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą

ustawowo (minimalną) wartość

0,00

d)

z dopłat akcjonariuszy/wspólników

0,00

e)

inny (wg rodzaju)

0,00

Kapitał zapasowy, razem

52 823 596,19

23 795 316,51

Spółka dnia 26.06.2024 podjęła Uchwałę o pokryciu straty poniesionej w latach poprzednich z kapitału zapasowego

w kwocie 13 741 545,32 zł i na dzień 31.12.2024 r. posiada kapitał zapasowy, który stanowi agio w wysokości

52 826 896,19 zł.

NOTA 15. Kapitał z aktualizacji wyceny

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowymi i w okresie porównawczym w Spółce nie występował

kapitał z aktualizacji wyceny.

NOTA 16. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

a)

utworzony zgodnie ze statutem/umową

0,00

b)

na akcje (udziały) własne

0,00

c)

Niezarejestrowane podwyższenie kapitału na dzień bilansowy

0,00

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem

0,00

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym rezerwowy i w okresie porównawczym w Spółce nie

wystąpił kapitał.

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 35 z 62

NOTA 17. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu)

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowymi i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały

odpisy z zysku netto.

NOTA 18. Rezerwy

NOTA 18. 1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Lp.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

1.

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu w tym:

44 246,82

39 000,51

a)

odniesionej na wynik finansowy

44 246,82

39 000,51

- różnica przejściowa z tytułu leasingu

12 630,01

29 524,57

- różnica przejściowa z tytułu wartości środków trwałych

31 616,81

9 475,94

- odsetki

0,00

b)

odniesionej na kapitał własny

0,00

c)

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0,00

2.

Zwiększenia

30 124,54

22 140,87

a)

odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic

przejściowych (z tytułu)

30 124,54

22 140,87

– odsetek

0,00

– różnicy przejściowej z tytułu leasingu

30 047,06

0,00

– różnicy przejściowej z tytułu wartości środka trwałego

22 140,87

- wyceny bilansowe

77,48

0,00

b)

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0,00

c)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w

związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0,00

3.

Zmniejszenia

5 620,92

16 894,56

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

5 620,92

16 894,56

– różnicy przejściowej z tytułu leasingu

489,21

16 894,56

– różnicy przejściowej z tytułu wartości środka trwałego

5 131,71

0,00

– odsetek

0,00

0

b)

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0,00

c)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w

związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0,00

4.

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

koniec okresu, razem

68 750,44

44 246,82

a)

odniesionej na wynik finansowy

68 750,44

44 246,82

- z tytułu różnicy przejściowej z tytułu leasingu

42 187,86

12 630,01

- z tytułu różnicy przejściowej z tytułu wartości środka trwałego

26 485,10

31 616,81

- odsetek

0,00

- wyceny bilansowe

77,48

0,00

b)

odniesionej na kapitał własny

0,00

c)

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0,00

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 36 z 62

NOTA 18. 2. Zmiana stanu rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)

Lp.

Rezerwa emerytalne i podobne

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

1.

Stan rezerwy na początek okresu, w tym:

230 214,36

134 932,38

a)

Rezerwa urlopowa

221 632,69

126 350,71

b)

Rezerwa emerytalna

8 581,67

2.

Zwiększenia

1 047 640,19

825 503,60

a)

Rezerwa urlopowa

979 449,60

825 503,60

b)

Rezerwa emerytalna

13 497,09

0,00

c)

Rezerwa na wynagrodzenie

54 693,50

0,00

3.

Zmniejszenia

978 194,84

730 221,62

a)

Rezerwa urlopowa

978 194,84

730 221,62

b)

Rezerwa emerytalna

0,00

4.

Stan rezerwy na koniec okresu, w tym:

299 659,71

230 214,36

a)

Rezerwa urlopowa

222 887,45

221 632,69

b)

Rezerwa emerytalna

22 078,76

8 581,67

c)

Rezerwa na wynagrodzenia

54 693,50

0,00

Zarząd Spółki w latach 2019 – 2020 szacował wartość rezerwy emerytalnej na poziomie bliskim zero złotych. W

2021 wartość oszacowanej rezerwy wyniosła 8 581,67 złotych. W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem

finansowym z uwagi na wzrost zatrudnienia została ponownie oszacowana wartość rezerwy emerytalnej na kwotę

22 078,76 złotych.

NOTA 18. 3. Zmiana stanu pozostałych rezerw (wg tytułów)

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały

pozostałe rezerwy.

NOTA 19. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Lp.

Wyszczególnienie

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

a)

wobec jednostek powiązanych, w tym:

0,00

– wobec jednostek zależnych

0,00

– wobec jednostki dominującej

0,00

b)

wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

0,00

– wobec jednostek współzależnych

0,00

– wobec jednostek stowarzyszonych

0,00

– wobec innych jednostek

0,00

c)

wobec pozostałych jednostek, w tym:

149 551,18

76 333,64

– wobec wspólnika jednostki współzależnej

0,00

– wobec znaczącego inwestora

0,00

– wobec innych jednostek

149 551,18

76 333,64

– inne zobowiązania finansowe, w tym:

149 551,18

76 333,64

– umowy leasingu finansowego

149 551,18

76 333,64

Zobowiązania długoterminowe, razem

149 551,18

76 333,64

Sprawozdanie Finansowe za 2024 rok Strona 37 z 62

NOTA 19. 1. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Lp.

Wyszczególnienie

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

a)

powyżej 1 roku do 3 lat

149 445,28

76 333,64

b)

powyżej 3 do 5 lat

0,00

c)

powyżej 5 lat

105,90

0,00

Zobowiązania długoterminowe, razem

149 551,18

76 333,64

NOTA 19. 2. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

Lp.

Wyszczególnienie

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

a)

w walucie polskiej

149 551,18

76 333,64

b)

w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0,00

Zobowiązania długoterminowe, razem

149 551,18

76 333,64

NOTA 19. 3. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały

zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek.

NOTA 19. 4. Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

W okresie objętym Rocznym Sprawozdaniem Finansowym i w okresie porównawczym w Spółce nie występowały

zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych.

NOTA 20. Zobowiązania krótkoterminowe

Lp.

Wyszczególnienie

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

a)

wobec jednostek powiązanych, w tym:

0,00

– wobec jednostek zależnych

0,00

– wobec jednostki dominującej

0,00

b)

wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

0,00

– wobec jednostek współzależnych

0,00

– wobec jednostek stowarzyszonych

0,00

– wobec innych jednostek

0,00

c)

wobec pozostałych jednostek, w tym:

2 910 247,92

1 888 798,38

– wobec wspólnika jednostki współzależnej

0,00

– wobec znaczącego inwestora

0,00

– kredyty i pożyczki, w tym:

0,00

</